题目

某无线电厂为增值税一般纳税人,2009年10月份有关经营情况如下:(1)销售情况:①销售收录机一批给本市百货大楼,其不含税价为40万元,按不含税价15%给予折扣,开在1张专用发票上,注明折扣后的销售额为34’万元,税额5.78万元;②销售给某市电器商场(增值税一般纳税人)音响设备5套,单价1.2万元/套;③销售给某大型宾馆音响设备6套,开出普通发票,单价1.4万元/套,另外收取安装费0.5万元。(2)购进货物和劳务情况:①购入电子元器件一批,取得增值税专用发票,购进金额33万元,注明增值税税额5.61万元;②购入基建用木材一批,取得增值税专用发票,购进金额1.6万元,注明增值税税额0.272万元:③购人卡车一辆,取得增值税专用发票,购进金额15万元,注明增值税税额2.55万元;④支付生产用电费,取得增值税专用发票,购进金额1.1万元,注明增值税税额0.187万元。(3)其他业务:①本厂新建多功能厅领用音响设备2套,本月该厂同类音响含税售价为1.4万元/套;②本厂该月份优惠销售给职工收录音机400台,每台收取优惠价160元。经查该厂同类产品不含税单价为220元/台。本月购进货物不得抵扣的进项税额为()万元。
A.0.272
B.2.55
C.2.822
D.0

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月度终了，对于当月应交未交的增值税，借记（）科目，贷记（）科目。

A、应交增值税—未交税金；应交增值税—应交税金（转出未交增值税）

B、应交增值税—应交税金（转出未交增值税）；应交增值税—未交税金

C、应交增值税—未交税金；应交增值税—应交税金（转出多交增值税）

D、应交增值税—应交税金（转出多交增值税）；应交增值税—未交税金

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