根据上述资料,逐项指出甲公司上述交易或事项是否形成暂时性差异,如果形成暂时性差异,说明属于应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异;如果不形成暂时性差异,请说明理由。
企业当期发生研发支出1000万元,其中资本化形成无形资产的为600万元。税法规定盈利企业的研发支出可加计扣除。假定不考虑无形资产摊销等因素,则本期产生的暂时性差异为()。
A.应纳税暂时性差异600万元
B.可抵扣暂时性差异600万元
C.应纳税暂时性差异400万元
D.可抵扣暂时性差异1000万元
可抵扣暂时性差异一般产生于()。
A、当资产的账面价值小于计税基础产生可抵扣暂时性差异
B、当资产的账面价值大于计税基础时产生可抵扣暂时性差异
C、当负债的账面价值大于计税基础时产生可抵扣暂时性差异
D、当负债的账面价值小于计税基础时产生可抵扣暂时性差异
下列项目中,关于暂时性差异的表述正确的有()。
A.负债的账面价值大于其计税基础时,产生可抵扣暂时性差异
B.资产的账面价值大于其计税基础时,产生应纳税暂时性差异
C.负债的账面价值小于其计税基础时,产生应纳税暂时性差异
D.资产的账面价值小于其计税基础时,产生可抵扣暂时性差异