大连理工大学工商企业管理专业《内部控制与风险管理》作业及答案3
A.1
B.3
C.5
D.7
D
A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制
B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制
C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验
D.某项实施成本过高的控制
D
A.制定内部审计计划,定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等
B.对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查,并向董事会或经理层提出管理建议
C.根据风险评估效果,对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督
D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议,作出审计决定,并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督
C
A.审计工作汇报材料
B.审计意见书、审计决定书
C.单独评价规范
D.专项调查报告
C
A.收集资料
B.安排相关后勤工作
C.获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
D.收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见,并及时提交给评价人员
B
A.财务报告
B.审计报告
C.内部控制评价工作底稿
D.内部控制评价报告
D
A.全面性
B.重要性
C.客观性
D.独立性
D
A.管理层搜集汇总的各部门信息
B.定期与客户沟通,以验证应收、应付账款记录是否完整正确
C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题
D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案
B
A.Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance
B.Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations
C.Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull Report
D.Control Objectives for Information and Related Technology
A
A.正确性
B.有效性
C.机密性
D.实质重于形式
D
A.合规目标内部控制的有效性
B.资产目标内部控制的有效性
C.报告目标内部控制的有效性
D.经营目标内部控制的有效性
ABCD
A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证
B.数据记录与实物资产的核对
C.内外部审计定期提供建议
D.管理层对内部控制执行的监督
ABCD
A.公司决策
B.业务需要
C.IT资源
D.IT流程
BCD
A.适当的人员询问
B.相关文档的审阅
C.控制点执行的实地观察
D.对控制点执行重复验证
ABCD
A.内部监督
B.风险评估
C.信息与沟通
D.控制活动
ABD