南开大学工商管理专业《税收制度与税务筹划》作业及答案4

生产型增值税的特点是()。

A.将当期购入的固定资产价款一次全部扣除

B.不允许扣除任何外购固定资产的价款

C.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分

D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费

本题答案：
B

市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品，委托方提供材料成本30万，乙企业共收取不含税加工费12万，消费税率10%，受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万。

A.4.90

B.5.00

C.4.91

D.5.10

本题答案：
A

纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是()。

A.生产环节

B.交换环节

C.消费环节

D.分配环节

本题答案：
D

下列各项中不能被认定为一般纳税人的是()。

A.年应税销售额200万元的个体工商户

B.年应税销售额在50万元以上，会计核算健全的工业企业

C.年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司

D.年应税销售额在80万元以下，会计核算健全的商业企业

本题答案：
D

税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励。

A.经济

B.国家安全

C.卫生

D.教育

本题答案：
A

按照从价定率办法计算消费税应纳税款的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的()。

A.全部价款

B.全部价款和价外费用

C.全部价款和预付款

D.全部价款和代垫款项

本题答案：
B

税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。税收扣除适用于()纳税人。

A.所有

B.特定

C.大多数

D.少数

本题答案：
A

位于城市市区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消费税14万，税务机关下达处罚决定书，处以偷漏税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款合计为()万。

A.1.47

B.2.45

C.2.55

D.1.49

本题答案：
B

单位或个人在发生下列()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税。

A.单位转让技术取得收入

B.销售自建不动产取得收入

C.个人取得偶然所得

D.销售免税货物

本题答案：
B

抗税罪中情节严重的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以上罚款。

A.四年

B.五年

C.七年

D.十年

本题答案：
C

下列行业中，应当缴纳增值税的是()。

A.建筑业

B.交通运输业

C.邮电通讯业

D.商业

本题答案：
D

偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金。

A.一倍以内

B.三倍以内

C.50%以内

D.五倍以内

本题答案：
D

从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()。

A.生产商

B.批发商

C.零售商

D.消费者

本题答案：
D

某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()。

A.4.8万

B.6.55万

C.7.91万

D.8.20 万

本题答案：
A

定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与()无关。

A.课税对象的数量变化

B.课税对象价格变化

C.课税对象的种类差别

D.课税对象的计算单位

本题答案：
B

下列项目中，属于劳务报酬所得的是()。

A.发表论文取得的报酬

B.提供著作的版权而取得的报酬

C.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬

D.出租房屋取得的收入