计算题:某广告公司为增值税一般纳税人,经营范围主要包括:广告设计和发布、广告宣传器材租赁等。2016年3月发生以下业务:(1)取得广告设计不含税收入200000元;取得广告发布不含税收入400000元,其中将部分发布业务分包给个人A,取得了由A在国税机关代开的增值税普通发票(发票注明销售额150000元)。(2)将2011年6月购进的在用电子幕墙出售,取得收入53560元。(3)将2011年12月购进的摄像设备经营租赁,租赁期1年,合同已签订,并收到预收款120510元(企业对此业务选择适用简易计税办法)。(4)支付B公司增值税税控系统专用设备技术维护费2120元,取得相关发票。(5)购买应征消费税的小轿车一部,取得机动车销售统一发票注明销售额200000元。(6)进口彩印设备一台,取得1份海关增值税专用缴款书,注明税款17000元,尚未取得稽核比对结果。(7)支付租用的办公场所电费2340元,出租方为其开具增值税专用发票。请计算该企业3月应纳增值税税额。
某企业为增值税一般纳税人,根据税务机关规定每5天预缴一次增值税。2017年3月当期进项税额为40万元,销项税额为90万元,已经预缴的增值税60万元,则月末企业的会计处理应为( )。(2017年)
A、借:应交税费—未交增值税100000贷:应交税费一应交增值税(转出未交增值税)100000
B、借:应交税费一应交增值税(转出多交增值税)100000贷:应交税费一未交增值税100000
C、借:应交税费一应交增值税(转出未交增值税)100000贷:应交税费一未交增值税100000
D、借:应交税费一未交增值税100000贷:应交税费一应交增值税(转出多交增值税)100000
不同类型的增值税按照计税基数大小排列的顺序是()
A、生产型增值税最大,收入型增值税次之,消费型增值税最小
B、收入型增值税最大,生产型增值税次之,消费型增值税最小
C、消费型增值税最大,收入型增值税次之,生产型增值税最小
D、消费型增值税最大,生产型增值税次之,收入型增值税最小
月度终了,对于当月应交未交的增值税,借记()科目,贷记()科目。
A、应交增值税—未交税金;应交增值税—应交税金(转出未交增值税)
B、应交增值税—应交税金(转出未交增值税);应交增值税—未交税金
C、应交增值税—未交税金;应交增值税—应交税金(转出多交增值税)
D、应交增值税—应交税金(转出多交增值税);应交增值税—未交税金
财税[2013]112号文件所称虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证,是指有下列()行为之一的,但纳税人善意取得虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证的除外。
A、为他人虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证
B、为自己虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证
C、让他人为自己虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证
D、介绍他人虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证