题目

某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2018年企业自行核算的会计利润总额11696万元,已预缴企业所得税1500万元。2019年1月,经委托的注册会计师审核,发现以下业务:(1)企业2018年年初房产原值12300万元,其中幼儿园的房产原值300万元,企业房产未申报缴纳房产税。(2)企业2018年成本费用含实际发放合理工资薪金总额4000万元,实际发生的职工工会经费100万元、职工福利费480万元、职工教育经费450万元。(3)合并一家配件厂,合并基准日配件厂全部资产的计税基础和公允价值分别为5000万元和5700万元,全部负债的计税基础和公允价值分别为3600万元和3200万元,可结转以后年度弥补的亏损额670万元。合并方支付本企业股权2300万元、银行存款200万元。合并符合企业重组的特殊性税务处理条件且双方选择采用此方法。(4)2018年12月该公司购买某轮胎厂的部分资产,该部分资产计税基础为6000万元,公允价值为8000万元;轮胎厂全部资产的公允价值为10000万元。该公司向轮胎厂支付一部分股权(计税基础为4500万元,公允价值为7000万元)以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件,且双方选择特殊性税务处理。(说明:计税房产余值的扣除比例20%,合并当年国家发行最长期限的国债年利率为4.3%)要求:根据上述资料,回答下列问题:(1)计算该企业2018年应缴纳的房产税。(2)计算该企业2018年会计利润总额。(3)计算该企业2018年职工福利费、职工教育经费和职工工会经费应调增所得额。(4)计算该企业2018年应纳税所得额。(5)计算该企业取得轮胎厂资产的计税基础。(6)计算轮胎厂取得该公司股权的计税基础。(7)计算轮胎厂应确认的资产转让所得。(8)计算该企业2018年应补缴企业所得税。

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相关试题
依据消费税立法规定,属于征收消费税的商品是()
A.商店销售的卷烟B.加油站销售的汽油C.汽车制造厂生产销售的卡车D.轮胎厂生产销售的汽车轮胎

有如下四个关系:工厂(厂名,厂长,地址)产品(编号,型号,单价)用户(姓名,地址,电话)工厂-产品-用户(厂名,编号,姓名)根据以上关系用SQL语句完成36-39题。

从工厂关系中删除厂名为“轮胎厂”的记录,并从其他关系中删除相应的记录。

下列各项中,应当征收消费税的有()。
  • A化妆品厂作为样品赠送给客户的香水
  • B用于产品质量检验耗费的高尔夫球杆
  • C白酒生产企业向百货公司销售的试制药酒
  • D轮胎厂移送非独立核算门市部待销售的汽车轮胎
依据消费税立法规定,属于征收消费税的商品是()

A.商店销售的卷烟

B.加油站销售的汽油

C.汽车制造厂生产销售的卡车

D.轮胎厂生产销售的汽车轮胎

下列事项中,应缴纳消费税的是

A.酒厂销售自产白酒 

B.卷烟厂销售自产卷烟 

C.商场销售外购白酒 

D.化妆品厂销售自产化妆品 

E.轮胎厂销售自产汽车轮胎

最新解答的试题
男性,72岁。有高血压病10年,长期服用降压药物,平日血压控制在130-145/70-80mmHg。日常活动正常。2月来无诱因出现发作性心悸,持续3-8小时右可自行缓解。3小时前症状再次发作,心电图提示心房颤动。目前该患者最容易出现的并发症是:

A.心力衰竭B.肺栓塞C.脑栓塞D.猝死
慢性咳嗽的一线检查有哪些()

A.肺通气功能检查B.支气管激发试验C.诱导痰细胞学检查D.24h食管PH值-多通道阻抗监测E.支气管舒张试验
支气管哮喘病人急性发作时氧分压大于45毫米汞柱
关于心源性水肿下列说法错误的是()。

A.心源性水肿主要是右心衰竭的表现

B.水肿特点是首先出现于身体下垂部位(下垂部流体静水压较高)

C.能起床活动者,最早出现于踝内侧,行走活动后明显,休息后减轻或消失

D.经常卧床者以眼睑部为明显
表浅淋巴结肿大,下列检查结果中,提示为淋巴结炎的是()
A.
有压痛、不光滑
B.
有破溃、质地硬
C.
质地硬、无压痛
D.
有压痛、无粘连
E.
有粘连、无压痛